南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院現(xiàn)金管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和完善學(xué)院現(xiàn)金收付的財務(wù)行為，保證現(xiàn)金的合理使用及收付過程安全合法完整，根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，并結(jié)合我院實際，制定本規(guī)定。
第二條 學(xué)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，財務(wù)處依照本規(guī)定，負責(zé)現(xiàn)金收支管理的具體實施。凡隸屬學(xué)院的各附屬單位、二級核算單位及院內(nèi)各部門必須按此規(guī)定使用現(xiàn)金，并接受財務(wù)處的監(jiān)督、檢查。
第三條 學(xué)院內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。學(xué)院與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除按本管理規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第二章 崗位分工及職責(zé)
第四條 學(xué)院財務(wù)處設(shè)置專職的出納人員辦理業(yè)務(wù)，出納人員不得從事收入、費用、債權(quán)、債務(wù)等賬薄登記及稽核工作和會計檔案保管工作。
第五條 每天業(yè)務(wù)終了時，出納員應(yīng)清點庫款，核對余額，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴禁私自挪用現(xiàn)金，不得以任何憑證或白條抵頂庫存現(xiàn)金，不得設(shè)立賬外小金庫。
第六條 按照三至五天的日常零星開支核定庫存現(xiàn)金限額，超過限額的應(yīng)及時上繳銀行，不得“坐支”現(xiàn)金。特殊情況大額現(xiàn)金不能及時解繳的，必須報告有關(guān)部門，采取防范措施。
第七條 發(fā)生責(zé)任事故，造成庫存現(xiàn)金短缺或違反現(xiàn)金條例被相關(guān)部門處罰，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第三章 現(xiàn)金結(jié)算的管理
第八條 現(xiàn)金的使用范圍：
1、職工工資、工資性津貼；
2、個人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費、論文審閱費、項目評審費及其他專門工作報酬；
3、支付給個人的各種獎金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4、學(xué)生的助學(xué)金、獎學(xué)金及各種補助等；
5、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；
6、各部門確因工作需要，必須向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的，必須取得合法憑證（即有稅務(wù)機關(guān)“統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制”章的統(tǒng)一發(fā)票或稅務(wù)機關(guān)開出的臨時發(fā)票）；
7、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
8、結(jié)算起點以下必要的零星支出；
9、確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。
第九條 現(xiàn)金的使用規(guī)定
1、各部門不準截留坐支現(xiàn)金收入，所有現(xiàn)金收入由財務(wù)處統(tǒng)一開票收取。當(dāng)日收取的現(xiàn)金如果數(shù)額較大，應(yīng)于下午3：00之前送存開戶銀行。
2、各部門借款，須填寫《借款憑證》，由借款人申請、相關(guān)負責(zé)人審批簽字后，到財務(wù)處辦理借款事項，不準編造用途套取現(xiàn)金。一次借用5000元以上現(xiàn)金的，需提前一天向財務(wù)處出納申報用款計劃。
3、因公借款的職工應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)辦完后15天內(nèi)辦完報賬手續(xù)，及時歸還借款。出納應(yīng)催繳相關(guān)人員，如有延期等情況及時向財務(wù)負責(zé)人匯報，采取相應(yīng)措施。
4、不得超范圍使用現(xiàn)金，單筆業(yè)務(wù)超過1000元的支出一律使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。確屬特殊情況需要使用現(xiàn)金的，須經(jīng)審批后，才予以支付。
第四章 附則
第十條 交款、借款、報賬等應(yīng)當(dāng)面清點現(xiàn)金，過后責(zé)任自負。借用或報銷，必須憑證齊全、手續(xù)完備，否則財務(wù)部門不予辦理。
第十一條 本制度由財務(wù)處負責(zé)解釋。
二〇〇九年十一月二十三日