各二級(jí)學(xué)院（系、部）、各部門：
《南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院應(yīng)收及暫付款管理辦法》經(jīng)學(xué)院3月18日第3次院長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
特此通知。
南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院
2014年3月20日
附件：
南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院應(yīng)收及暫付款管理辦法
第一條 為了規(guī)范院內(nèi)借款行為，控制借款規(guī)模，合理使用資金，保障教學(xué)、科研活動(dòng)的正常進(jìn)行，建立借款、還款或沖銷正常運(yùn)行機(jī)制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本院實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 應(yīng)收及暫付款（以下簡(jiǎn)稱暫付款）是指學(xué)院應(yīng)收未收、暫付或預(yù)付給院內(nèi)外有關(guān)單位和個(gè)人而形成的、停留在結(jié)算過程中的資金，包括預(yù)借差旅費(fèi)備用金、預(yù)借各類監(jiān)考、活動(dòng)費(fèi)以及各類轉(zhuǎn)賬支付預(yù)付貨款、工程款等。
第三條 暫付款的管理原則：
1、合法性原則
暫付款的發(fā)生必須遵守財(cái)經(jīng)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)，并經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施和執(zhí)行，學(xué)院不對(duì)教職工個(gè)人因私借款。
2、?？顚Ｓ迷瓌t
學(xué)院不辦理無資金（經(jīng)費(fèi)）來源、無預(yù)算或超預(yù)算的借款，?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁相互挪用。
3、適度性原則
確定暫付款的數(shù)額，必須根據(jù)項(xiàng)目開支的實(shí)際情況，掌握在一定的范圍內(nèi)，不得無限額地使用暫付款。
第四條 暫付款的分類：
1、教職工因公出差備用金
教職工因公出差所支取的差旅費(fèi)備用金暫付款。
2、預(yù)借各類監(jiān)考、活動(dòng)費(fèi)等
二級(jí)學(xué)院（系、部）承辦各類培訓(xùn)考試監(jiān)考費(fèi)用、學(xué)院各類集體活動(dòng)預(yù)借備用金等。
3、公用事業(yè)支出暫付款
二級(jí)學(xué)院（系、部）及有關(guān)職能部門為了購(gòu)買教學(xué)、科研用材料、設(shè)備以及預(yù)付工程款等公用事業(yè)支出，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付尚未取得正式發(fā)票所形成的暫付款。
第五條 借款單必須包含以下要素：借款日期、借款用途、支出項(xiàng)目、預(yù)計(jì)結(jié)算或還款日期、借款金額、經(jīng)辦人、審批人等。
第六條 經(jīng)辦人為第一責(zé)任人，各職能部門、二級(jí)學(xué)院（系、部）負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人。第一責(zé)任人必須為學(xué)院統(tǒng)一發(fā)放工資的各類人員。
第七條 暫付款必須先落實(shí)經(jīng)費(fèi)，在項(xiàng)目支出范圍內(nèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后方可借款，超過審批限額的，按照《關(guān)于調(diào)整經(jīng)費(fèi)使用審批權(quán)限規(guī)定的通知》（交院辦〔2010〕56號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條 暫付款的發(fā)生，應(yīng)堅(jiān)持前賬不清后賬不借，逾期扣款，責(zé)任由經(jīng)辦人自負(fù)的原則。各部門及個(gè)人所發(fā)生的暫付款，應(yīng)做到一事一借，一借一清，避免長(zhǎng)期掛帳現(xiàn)象。
第九條 各類暫付款的結(jié)算要求
1、教職工因公出差備用金
此類暫付款由出差人填寫借款單，說明借款事由、資金渠道、經(jīng)費(fèi)限額，按照學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限規(guī)定，履行好相關(guān)審批手續(xù)后，到財(cái)務(wù)處辦理借款手續(xù)。此類暫付款須在出差返回一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。
2、預(yù)借各類監(jiān)考、活動(dòng)費(fèi)等
此類暫付款由經(jīng)辦人填寫借款單，說明借款事由、資金渠道、經(jīng)費(fèi)限額，按照學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限規(guī)定，履行好相關(guān)審批手續(xù)后，到財(cái)務(wù)處辦理借款手續(xù)。此類暫付款須在該培訓(xùn)考試、活動(dòng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。
3、公用事業(yè)支出暫付款
此類暫付款由經(jīng)辦人持已履行好審批手續(xù)的銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)處辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。如需匯款請(qǐng)?zhí)顚懞檬湛顔挝?、開戶銀行、賬號(hào)及行號(hào)。各部門收到收款單位出具的正式發(fā)票后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理暫付款報(bào)銷手續(xù)。此類暫付款須在付款當(dāng)年結(jié)清。
第十條 暫付款的清理催收
財(cái)務(wù)處按月及時(shí)對(duì)賬，定期進(jìn)行清理。財(cái)務(wù)處每年對(duì)全院的暫付款進(jìn)行兩次集中清理，時(shí)間分別是每年的6月15日和12月15日，并將欠款情況及時(shí)通知借款者本人。
第十一條 凡通過匯款形式辦理的預(yù)付款項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)催收正式發(fā)票，在規(guī)定的期限內(nèi)未予辦理報(bào)銷手續(xù)的，展期一個(gè)月；展期內(nèi)第二責(zé)任人有責(zé)任配合財(cái)務(wù)處通知、協(xié)助第一責(zé)任人做好暫付款結(jié)算工作。
第十二條 違反本規(guī)定的處理
1、對(duì)于超預(yù)算或無預(yù)算借款，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕支付，并明確告知經(jīng)辦人拒絕支付的事由。
2、對(duì)于不符合國(guó)家、省及學(xué)院財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的借款，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕支付，并明確告知經(jīng)辦人拒絕支付的理由，做到承付有據(jù)，拒付有理。
3、嚴(yán)禁巧立名目、套取資金行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除對(duì)第一責(zé)任人如數(shù)追回外，還應(yīng)依法追究其法律責(zé)任，對(duì)第二責(zé)任人追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十三條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第十四條 本辦法由學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。